Шановні комісари округу Ларімер та жителі!

Менеджер округу несе відповідальність за представлення річного бюджету раді уповноважених округу та за забезпечення його відповідності пріоритетам ради, а також давній історії консервативного прогнозування доходів і діяльності в межах наших можливостей. Переглянутий бюджет на 2024 рік і запропонований бюджет на 2025 рік відповідають законам штату, принципам бюджетування, вимогам до фінансування та вказівкам Правління.

Округ Ларімер складається з департаментів і відділів, якими керують десять виборних посадовців округу, встановлених Конституцією Колорадо. Ці організації надають широкий спектр послуг мешканцям, власникам нерухомості та відвідувачам. Більшість послуг надаються незалежно від муніципальних кордонів, що гарантує, що мешканці міст і некорпоративних територій отримують однаковий рівень обслуговування. Чистий поточний бюджет округу розподілено на п'ять категорій послуг: громадська безпека; Людське та економічне здоров'я; Громадське планування, інфраструктура та ресурси; Державні записи та інформація; і служби підтримки.

Щорічний бюджет включає комплексний п'ятирічний план капітального ремонту. Капітальні проекти визначаються як одноразові витрати, які коштують понад 50,000 XNUMX доларів США і, як очікується, принесуть користь суспільству протягом наступних років. Це включає інвестиції в будівлі, дороги, придбання нерухомості, транспортні засоби, обладнання та технічне обслуговування або відновлення основних активів. Перший рік кожної п'ятирічки включається до річного бюджету.

Округ Ларімер продовжує нести витрати, пов’язані зі стихійними лихами, включаючи дедалі частіші лісові пожежі та повені. Щоб забезпечити чітке порівняння річних витрат, витрати на реагування на катастрофи відокремлені від звичайних операційних бюджетів округу. Пропонований бюджет на 2025 рік включає фінансування заходів із пом’якшення наслідків, реагування та відновлення, пов’язаних із надзвичайними ситуаціями.

Бюджетний процес і вказівки

Процес складання бюджету округу – це безперервна цілорічна робота. Уповноважені регулярно перевіряють показники ефективності в п’яти категоріях послуг, щоб забезпечити чітке розуміння послуг, що надаються, і їхнього впливу на громаду. Ці огляди висвітлюють тенденції та результати служб округу, допомагаючи комісарам визначити пріоритетність бюджетних рішень на наступний рік.

Планування на майбутній фінансовий рік починається навесні з робочої сесії, на якій члени Комісії оцінюють внутрішні сильні та слабкі сторони, а також зовнішні можливості та виклики для кожної категорії послуг. Теми, визначені в цьому аналізі, допомагають сформувати бюджетні стратегії

на рік вперед. Під час цієї сесії Бюджетне управління представляє прогноз доходів і витрат, а члени Комісії дають вказівки щодо попередніх базових цільових показників бюджету для кожного департаменту та виборної посади.

На початку літа комісари та співробітники збирають внесок мешканців через зустрічі громади, опитування та онлайн-документи. Протягом цього часу ми також переглядаємо дані про тенденції компенсації, економіку, державне та федеральне законодавство та прогнози доходів, які можуть вплинути на округ Ларімер. Ці відомості допомагають уточнювати базові бюджетні цілі, тоді як керівники програм і обрані офіційні особи готують бюджетні запити.

Протягом майже двох місяців керівник округу, помічник керівника округу та відділ ефективності, бюджету та стратегії зустрічаються з кожним директором департаменту та обраною посадовою особою, щоб переглянути подані бюджетні пакети. Запити на фінансування ретельно оцінюються, щоб переконатися, що вони підтверджені даними, відповідають найкращим практикам і відповідають потребам мешканців. Округ Ларімер постійно віддає пріоритет підтримці існуючих програм та інфраструктури, одночасно підтримуючи справедливе та доступне надання послуг, а не впровадження нових послуг; філософія, збережена в проекті бюджету на 2025 рік.

Пропозицію бюджету на 2025 рік було розроблено на основі нових нижчих ставок податку на майно, прийнятих асамблеєю штату під час останніх спеціальних сесій (SB24-233 і HB24B-1001). У результаті кількість пропозицій щодо послуг, рекомендованих для фінансування у 2025 році, обмежена тими, що підтримують лише критичні служби чи програми.

Основні показники доходів

Податок на власність: Найбільшим джерелом доходу Генерального фонду округу Ларімер є податок на нерухомість. Більша частина податку на майно, зібраного округом, розподіляється між іншими податковими органами, насамперед шкільними округами, а частина також надходить до муніципалітетів і спеціальних округів. Округ Ларімер утримує приблизно 25% від загального обсягу зібраного податку на майно. У той час як податки на нерухомість нараховуються щорічно, вартість нерухомості переоцінюється кожні два роки. Нове законодавство штату про податок на майно обмежує зростання надходжень від податку на майно до 10.5% за дворічний цикл переоцінки, за деякими винятками для нового будівництва, податків на майно, що використовуються для аварійного відновлення, і районів фінансування податкових надбавок, що закінчуються.

Починаючи з 21.571 року збір округу залишався на рівні 1992 0.75 млину, який розподілявся між Загальним фондом, Дорогами та мостами, Службою соціальних служб, Охороною здоров’я та навколишнім середовищем. Крім того, 2001 мли збираються та передаються до Foothills Gateway, яка надає послуги особам з вадами розвитку відповідно до ініціативи, схваленої виборцями XNUMX року.

Податок з продажів: Другим за величиною джерелом доходу для округу Ларімер є податок із продажу. Округ збирає чотири спеціальні податки з продажу, які фінансують конкретні послуги, схвалені виборцями. Ці податки обмежені у використанні та не надходять безпосередньо до загального фонду. Очікується, що надходження від податку з продажів залишаться незмінними у 2025 році через уповільнення споживчих витрат, нижчу інфляцію та перехід у перевагах від роздрібних товарів до послуг.

• Податок з продажів у розмірі 0.15% (15 центів на 100 доларів США) підтримує роботу в'язниці округу Ларімер, приносячи достатній дохід, щоб покрити приблизно одну третину операційних витрат в'язниці.
• Чверть цента (0.25%, 25¢ із 100 доларів США) податку з продажів фінансується на відкритий простір, при цьому дохід розподіляється між округом (50%) та його вісьмома муніципалітетами (50%).
• Чверть цента (0.25%, 25¢ на 100 доларів США) податку з продажів фінансує послуги з психічного здоров’я, а частина доходу розподіляється між постачальниками послуг у сфері психічного та поведінкового здоров’я. У 2023 році округ завершив будівництво закладу поведінкової медицини, а перші пацієнти отримали послуги в грудні 2023 року.
• Інші 0.15% (15¢ на 100 доларів) податку з продажу фінансують будівництво та експлуатацію виставкового комплексу The Ranch. Округ впроваджує генеральний план ранчо, який включає нові об’єкти, покращення існуючих структур та модернізацію інфраструктури.

Зовнішні комісії та збори: Зовнішні збори, ліцензії, дозволи та інші платежі за конкретні послуги є значним джерелом доходу для основних програм округу, включаючи The Ranch, Solid Waste, Natural Resources, деякі програми Департаменту охорони здоров’я та інші. Центр невідкладної допомоги в Longview Behavioral Health Campus працює, використовуючи поєднання фінансування податку з продажів і страхування рахунків за послуги. Комісії та збори зазвичай використовуються для компенсації витрат на надання відповідних програм. Однак багато зборів встановлюються державними законами або установами і часто не покривають повної вартості послуги. У таких випадках надходження від місцевих податків використовуються для подолання розриву.

Процентні прибутки: Офіс казначея інвестує резерви округу в надійні інвестиції державних коштів із відсотками. У 2025 році очікується зниження процентних ставок, що може зменшити прибуток. Однак нижчі ставки, ймовірно, збільшать доходи від комісії за реєстрацію, оскільки рефінансування та продаж житла зростатимуть. Крім того, очікується, що доходи від дозволів на розвиток громад зростуть, оскільки нижчі процентні ставки стимулюють розвиток. Ми й надалі будемо уважно стежити за цими тенденціями.

Дотації державних і федеральних програм: Останніми роками державне та федеральне фінансування таких послуг, як соціальні послуги, розвиток економіки та робочої сили, охорона здоров’я та навколишнє середовище та альтернативи громадського правосуддя, значно зросли завдяки одноразовим грантам на реагування на COVID-19 та одужання. Термін дії багатьох із цих програм закінчується у 2024 році, що призвело до зменшення надходжень грантів для програм округу.

Основні витрати

Бюджетні витрати поділяються на чотири основні категорії: операційні витрати, пов’язані з наданням послуг, капітальні проекти, які відбуваються протягом бюджетного року, витрати на аварійне відновлення та неопераційні витрати, пов’язані з внутрішніми зборами, переказами між фондами, адмініструванням податку з продажів та внутрішніми послуги. 

Витрати згруповані за департаментами та виборними офісами, які надають подібні послуги. Вони поділяються на п’ять основних категорій послуг:

• Громадська безпека
• Громадське планування, інфраструктура та ресурси
• Людське та економічне здоров'я
• Державні записи та інформація
• Служби підтримки

Громадська безпека: Офіс комісара тісно співпрацює з обраним шерифом, окружним прокурором і коронером, щоб забезпечити належне фінансування громадської безпеки. Додаткові послуги в цій категорії включають альтернативне призначення покарання, громадські виправні установи та управління в надзвичайних ситуаціях. Округ надає ці послуги всім жителям, незалежно від того, проживають вони в сільській місцевості чи в межах муніципалітету. Ці послуги включають роботу окружної в’язниці, фінансування розслідувань смертей, пропонування альтернативних покарань і програм виправлення в громаді, надання досудових послуг, підтримку компетентних судів у партнерстві з 8-м судовим округом, а також нагляд за врегулюванням надзвичайних ситуацій і відновленням. Округ Ларімер також відповідає за законом за надання основного фінансування офісу окружного прокурора 8-го судового округу та за утримання приміщень, які використовуються 8-м судовим округом, включаючи зали судових засідань і приміщення Служби пробації.

Відповідно до Конституції штату та статутів округ несе значну відповідальність за громадську безпеку. Офіс шерифа надає патрульні послуги в некорпоративних сільських районах і, відповідно до переглянутого статуту штату Колорадо 30-10-513, відповідає за координацію зусиль з гасіння пожеж під час пожеж у степах, лісах чи диких місцевостях у некорпоративних районах або коли такі пожежі перевищують можливості місцевих округи пожежної охорони. У проекті бюджету на 2025 рік продовжується виділення ресурсів на пом’якшення майбутніх збитків від пожеж і надання допомоги власникам будинків у лісистих районах у зниженні їхньої вразливості до лісових пожеж і стихійних лих.

Громадське планування, інфраструктура та ресурси: Ця категорія послуг включає наступні відділи: розвитку громади, інженерії, доріг і мостів, твердих відходів, природних ресурсів і ранчо.

У цій категорії тривають значні витрати на капітальний ремонт, як зазначено в проекті бюджету на 2025 рік. Департамент твердих побутових відходів продовжує зосереджуватися на скороченні, повторному використанні або переробці матеріалів і збільшенні відволікання матеріалів зі звалища. Будівництво нового північного полігону та, можливо, модифікованої центральної перевантажувальної станції розпочнеться цього року, коли існуюче сміттєзвалище наближається до потужності. Поточні дискусії з регіональними партнерами зосереджені на тому, щоб забезпечити збереження довгострокових партнерських стосунків і надійну фінансову життєздатність сміттєзвалищ, визначених у Генеральному плані. Очікується, що ця робота триватиме до 2025 року.

Бюджет The Ranch Events Complex включає продовження реалізації генерального плану для нової фази розвитку, що фінансується за рахунок розширення спеціального податку з продажу. Діяльність, завершена на сьогоднішній день, включаючи будівництво та відкриття молодіжної та громадської арени 4-H, розширення критої арени MAC Equipment Inc., підключення автофургонів для підтримки заходів на ранчо та покращення дорожнього покриття, включаючи будівництво Arena Circle. Округ має намір використати наявні кошти для продовження великих проектів покращення капіталу громади, одночасно оцінюючи можливості державно-приватного партнерства, яке принесе користь громаді в довгостроковій перспективі. Основна увага продовжує приділятися оптимізації діяльності та ефективності, розвитку партнерства з громадою та оцінці можливостей отримання прибутку для забезпечення довгострокової фінансової стійкості.

Natural Resources продовжує наголошувати на партнерстві та надавати можливості для фінансування придбання та покращення портфоліо об’єктів нерухомості, які перебувають під його опікою. У 2025 році департамент продовжуватиме зосереджуватись на придбанні та збереженні, а також на збереженні та підтримці існуючих відкритих просторів, одночасно здійснюючи поступові вдосконалення як об’єктів, так і практик, щоб задовольнити зростаючі потреби нашої громади в послугах. Доходи, пов'язані з оплатою відвідувачів, були зменшені через державну реєстрацію транспортних засобів Зберігайте Колорадо диким Перепустка в парк ініціатива. Відділ зосереджуватиметься на методах збільшення кількості відвідувачів у цьому новому середовищі, включаючи застосування більш інклюзивного підходу для охоплення членів нашої спільноти, які, можливо, не мали доступу до наших відкритих просторів у минулому.

Залишається значний розрив між потребою у збільшенні пропускної здатності окружних доріг та доступним фінансуванням. Щоб вирішити цю проблему, уповноважені округу схвалили виборчий захід, який стягуватиме 0.15% податку з продажів (15 ¢ на кожні 100 доларів США від роздрібних продажів) для фінансування проектів капітального будівництва доріг округу, якщо їх ухвалять виборці в листопаді.

Рівень персоналу у сфері доріг і мостів, інженерії та розвитку громади залишився незмінним порівняно з прийнятим бюджетом на 2023 рік. Проте Road and Bridge продовжує стикатися з проблемами підбору кваліфікованих сезонних робітників з технічного обслуговування. Департамент активно працює з відділом кадрів, щоб вирішити ці труднощі з наймом.

Людське та економічне здоров'я: Ця категорія послуг охоплює зусилля округу у сферах соціальних служб, охорони здоров’я та навколишнього середовища, економічного розвитку та розвитку робочої сили, дорадництва та здоров’я поведінки. Програми в цих областях значною мірою залежать від федеральних і державних грантів, доповнених відповідними доларами місцевого майна або податку з продажу. Постійною проблемою у складанні бюджету для цих послуг є невідповідність між фінансовими роками федерального рівня, штату та округу, що ускладнює підтвердження рівня фінансування програми до ухвалення бюджету округу.

Запропонований бюджет на 2025 рік передбачає другий рік операційних витрат для нового закладу поведінкового здоров’я за контрактом із SummitStone Health Partners для надання послуг у центрі невідкладної допомоги в кампусі поведінкового здоров’я округу Лонгв’ю. Ця послуга підтримується схваленим виборцями спеціальним податком з продажів у 2018 році. Департамент охорони здоров’я та навколишнього середовища продовжує співпрацювати з партнерами в громаді, коли вони впроваджують План покращення охорони здоров’я в громаді та розробляють стратегії для вирішення загальних та інклюзивних проблем охорони здоров’я в громаді. Їхня поточна робота як підрозділу Департаменту охорони здоров’я та навколишнього середовища Колорадо включає вирішення екологічних питань, включаючи перевірку та отримання дозволів на септичні системи, вимірювання якості повітря та проведення перевірок ресторанів.

Округ продовжує надавати високоякісні послуги, включно з продовольчою допомогою, захистом дорослих і дітей, доглядом за дітьми, стягненням аліментів та адмініструванням Medicaid. Департамент економіки та розвитку робочої сили продовжує активно співпрацювати з регіональними партнерами, підтримуючи економічний розвиток, бізнес-ініціативи, шукачів роботи та програми, які допомагають членам громади з обмеженими можливостями та ветеранам.

Округ Ларімер також продовжує підтримувати громадське доступне житло в запропонованому бюджеті на 2025 рік через програму запобігання виселенню, залучення орендодавців і тісну співпрацю з власниками та мешканцями парків мобільних будинків. У 2025 році округ використає долари Американського плану порятунку для одноразової ініціативи дефіциту фінансування, спрямованої на збереження важливого існуючого доступного житла.

Державні записи та інформація: Ця категорія послуг складається з виборних посад, включаючи оцінювача, секретаря та реєстратора, скарбника та громадського піклувальника, а також офіс округу зі зв’язків із громадськістю. Запропонований бюджет на 2025 рік включає фінансування для надання цих важливих послуг, включаючи переоцінку майна на 2025 рік, адміністрування податків, ліцензування транспортних засобів, реєстрацію та вибори.

Управління скарбника та громадського піклувальника продовжує впроваджувати єдиний проект обробки кредитних карток на додаток до законодавчих обов’язків, а Офіс оцінювача працює над переглядом та вирішенням проблеми з невиконаними дозволами на будівництво, щоб їх можна було належним чином включити в моделі вартості майна. Офіс зі зв’язків із громадськістю продовжує зосереджуватись на роботі з громадою, приділяючи особливу увагу посиленню залучення, а також оцінці законодавчого впливу на послуги округу.

Служби підтримки: Ця категорія послуг включає департаменти, які підтримують громадські програми округу та виборні посади, включно з кадрами, інформаційними технологіями, прокурором округу, матеріально-технічним забезпеченням, службами автопарку та фінансами. У проекті бюджету на 2025 рік виділено фінансування, щоб забезпечити ефективне та результативне функціонування цих програм і ефективне задоволення потреб їхніх внутрішніх клієнтів.

Дивлячись у майбутнє

Нижче наведено кілька ключових проблем, з якими зіткнеться округ Ларімер у найближчі роки. Багато з цих тенденцій розглядаються різними способами в п’ятирічному стратегічному плані на 2024-2028 рр. і включені департаментами та виборними посадами у свої плани надання послуг.

Приріст населення: Зростання населення є одним із головних чинників збільшення попиту на послуги округу, зокрема на персонал, транспорт і приміщення. Цей тиск посилюється демографічними змінами та старінням у Північному Колорадо та по всій країні. Майбутні бюджети повинні будуть продовжувати вирішувати проблеми зношення приміщень і обладнання, збереження даних і тиску на безпеку, а також зростаючий попит на послуги округу, включаючи громадську безпеку, альтернативні покарання, поведінкове здоров’я, а також відновлення та стійкість громади, пов’язану зі стихійними лихами, оскільки жителі проживають у більш віддалених районах. альтернативи житла. Потреби в транспорті можуть бути задоволені, якщо виборці схвалять рішення про стягнення податку з продажів у розмірі 0.15% (15 ¢ на кожні 100 доларів США від роздрібних продажів) для фінансування проектів капітального будівництва доріг округу та підтримки залучення державних, федеральних і місцевих проектних коштів.

Інфляція: Хоча інфляція знизилася з історичних максимумів за останні кілька років, зростання вартості житла, догляду за дітьми, товарів і послуг є величезним тягарем для жителів округу. Проблеми з доступністю збільшують потребу в державних послугах, і, оскільки Округ керує багатьма державними програмами для вразливих верств населення та правопорушників, очікується, що попит на ці послуги зростатиме. Зростання вартості технологій, страхування, персоналу та капітального будівництва також безпосередньо впливає на бюджет.

Клімат розумний і готовий до майбутнього: Округ Ларімер продовжує віддавати пріоритет сталому розвитку через державні програми, політику закупівель, обладнання та приміщення. Округ також безпосередньо постраждав від стихійних лих, що частішають. Щоб підготуватися до майбутніх лих, округ створив і підтримує Фонд на випадок непередбачених ситуацій, який резервує кошти для підготовки до стихійних лих, реагування на них, відновлення та пом’якшення наслідків. У разі великої катастрофи, яка відповідає FEMA, округ покладається на ці резерви для тимчасового та постійного ремонту до отримання федерального відшкодування, яке може тривати багато років. Зберігання достатніх резервів для реагування на катастрофи та відновлення має вирішальне значення для громади.

Продовження фінансового здоров'я: Округ Ларімер наразі має кредитний рейтинг AAA, що поділяється менш ніж у 2% округів по всій країні. Цей рейтинг ґрунтується на кількох факторах, включаючи відносно низький борговий тягар округу, здорові залишки резервного фонду та стриманий підхід до витрат на нові або розширені програми. Проект бюджету на 2025 рік має на меті зберегти ці сприятливі умови. Майбутніми проектами, включно з покращенням ранчо, генеральним планом утилізації твердих відходів і вирішенням потреб об’єктів, необхідно ретельно керувати, щоб підтримувати кредитний рейтинг округу.

Стабільність джерела доходу: Основним джерелом дискреційних доходів округу є податок на майно. У 2022 і 2023 роках законодавча влада штату прийняла законодавство, яке впливає на ставки оцінки майна у відповідь на швидке зростання вартості, в результаті чого пропозицію HH було включено до голосування у 2023 році. Після того, як HH було відхилено, законодавці внесли додаткові коригування ставок оцінки. Сукупний вплив законодавства, ухваленого у 2024 році, зменшить річний дохід округу від податку на нерухомість на 5.4 мільйона доларів. Останній закон також обмежує зростання доходів місцевих органів влади на 10.5% за цикл переоцінки.

Профінансовані бюджетні запити: Департаменти та виборні посади ретельно готували заявки на дофінансування. Незважаючи на те, що було подано майже 12 мільйонів доларів нових запитів на фінансування податку на нерухомість, здебільшого для збільшення або підтримки наявних послуг, обмеження надходжень дозволили профінансувати менше половини цих запитів. Запити на фінансування, наведені в таблиці нижче, включено до проекту бюджету на 2025 рік.

Сервісні пропозиції

Я хотів би висловити свою вдячність департаментам і виборним посадам, які зробили внесок у розробку переглянутих бюджетів на 2024 рік і запропонованих бюджетів на 2025 рік. Хоча майбутнє залишається дещо невизначеним, я вдячний нашій команді керівництва округу Ларімер за те, що вони допомагають нам жити за нашими коштами. Постійне відповідальне використання коштів платників податків гарантує, що державні послуги продовжуватимуть приносити користь громаді в майбутньому, і є критично важливим елементом підтримки довіри резидентів.

З повагою,

Лоренда Волкер

Менеджер округу